大连外国语大学支票 管理办法

大外校发〔2013〕70号

关于印发《大连外国语大学支票

管理办法》的通知

学校各单位、各部门：

现将《大连外国语大学支票管理办法》印发给你们，请遵照执行。

二〇一三年十一月十一日

主题词：支票管理 办法 通知

附件：

大连外国语大学支票管理办法

第一条为了加强支票管理，保证学校会计工作的正常运行，依据《中华人民共和国票据法》，结合学校具体情况，制定本办法。

第二条学校各单位和个人在大连市范围内的各种款项结算，支付金额超过现金使用范围和使用限额的，必须使用支票结算。支票分为现金支票和转账支票。

第三条支票的购买与保管

（一）出纳员负责到开户银行购买支票，并要专门设账登记现金支票、转账支票购买日期、编号和张数。定期核对空白支票与账簿登记是否相符，防止支票丢失。

（二）空白支票与财务专用章须分开保管。

第四条支票的使用。

（一）现金支票的使用仅限于财务人员到银行提取现金，不得签发给其他人员。

（二）现金支票、转账支票的有效期限为10天，到期限最后一天遇节假日顺延。

（三）各单位使用转账支票时首先要填制转账支票领用单，注明用款单位（名称、开户行、账号）、用途、日期、金额，在经办人、单位负责人、财务处处长签字后，才能由出纳员签发支票。手续不完备的，财务人员有权拒绝签发支票。

（四）出纳员填写支票时，必须要写明当天日期、收款单位（与发票或收据相同）、用途、金额、加盖财务专用章和法人印章，由领取人在支票存根上签字后，方可领取转账支票。

（五）出纳人员不得签发空白支票、远期支票，金额不明确的须注明限额。

（六）使用的具体金额必须在支票注明限额内。

（七）支票正本与支票存根上填写的金额、收款人名称必须一致。

第五条 财务处及学校所属独立核算部门的出纳员一定要掌握银行存款余额，一律不得签发空头支票，否则按银行管理规定处理。

第六条 支票的注销

（一）支票使用后，存根要与报销凭证一起附在记账凭证之后。

（二）作废支票，经会计科科长确认后，加盖“作废”戳记与存根一并保存登记备查，保存期为5年。

（三）支票遗失后，要及时采取措施，向银行办理挂失手续。因支票遗失而造成的经济损失由过错人承担。

第七条 收取的支票要严格审核支票的有效性、合法性，审核无误后，及时送存开户银行。

第八条 各部门领用支票后，须按规定用途使用，不准出租、出借和转让支票。

第九条 持票人应在出票日起10日内办理完付款及报销手续。对已办理完付款事项，且逾期不到财务处办理报销手续者，将对其部门暂缓办理新的经济业务，由此影响其所在部门工作或造成的损失，由经办人负责。

第十条 本办法未及之处或与上级文件精神相悖，以上级文件为标准。

第十一条 本办法由财务处负责解释。

第十二条 本办法自发布之日起施行。《大连外国语学院支票管理办法》同时废止。